Recibir una herencia no es únicamente recibir una vivienda, dinero o inversiones.
También implica tomar decisiones.
Aceptar o renunciar. Valorar los bienes. Repartir el patrimonio entre los herederos. Decidir qué hacer con una vivienda. Analizar posibles deudas. Cumplir con las obligaciones fiscales.
Y algunas de esas decisiones pueden tener consecuencias difíciles de cambiar después.
Por eso, cuando hablamos de herencias, la fiscalidad debería analizarse antes de actuar.
Cada herencia es diferente
Dos personas pueden heredar bienes de un valor parecido y encontrarse ante situaciones completamente distintas.
Puede existir una vivienda familiar, varias propiedades, dinero en cuentas bancarias, inversiones, participaciones en empresas, criptomonedas o deudas pendientes.
También puede haber varios herederos con intereses diferentes.
Por eso, antes de tomar decisiones, es importante conocer qué compone realmente la herencia y cuál es la situación de las personas que van a recibirla.
No se trata únicamente de saber cuánto se hereda, sino de entender qué se está heredando y qué consecuencias tiene.
Aceptar una herencia también es una decisión
Cuando recibimos una herencia podemos pensar que el siguiente paso natural es aceptarla.
Pero no siempre debería hacerse automáticamente.
Antes conviene conocer los bienes y derechos que forman parte de la herencia, comprobar si existen obligaciones o deudas y analizar las distintas posibilidades que ofrece cada situación.
En determinados casos también puede plantearse la renuncia a la herencia.
Y aquí es especialmente importante no actuar sin asesoramiento.
Renunciar no significa necesariamente poder decidir quién recibirá nuestra parte, y la forma en la que se realice puede producir consecuencias jurídicas y fiscales diferentes.
La fiscalidad importa antes del reparto
Una herencia puede plantear varias decisiones entre los herederos.
¿Quién se queda con la vivienda?
¿Se vende y se reparte el dinero?
¿Uno de los herederos recibe un inmueble mientras otro recibe otros bienes?
¿Queremos mantener determinadas inversiones?
La forma en la que se organiza y ejecuta una herencia puede tener consecuencias fiscales.
Por eso es conveniente analizar el conjunto antes de firmar el reparto y no limitarse a calcular el impuesto cuando todo está decidido.
Herencias y donaciones
Las herencias y las donaciones están estrechamente relacionadas con la planificación del patrimonio familiar, pero no son lo mismo.
Una familia puede plantearse transmitir determinados bienes en vida pensando que será más sencillo o fiscalmente más interesante.
Sin embargo, donar hoy o transmitir mediante herencia en el futuro puede producir resultados fiscales diferentes.
No existe una respuesta universal.
Hay que analizar qué se transmite, su valor, quién lo recibe, dónde se encuentra, qué normativa resulta aplicable y qué consecuencias puede producir la operación para todas las personas implicadas.
Herencias en Gipuzkoa y País Vasco
En materia de herencias es especialmente importante saber dónde estamos.
En el País Vasco conviven la normativa fiscal foral y particularidades civiles que pueden influir directamente en una sucesión.
Por eso no deberíamos aplicar automáticamente lo que encontramos en una guía general sobre herencias en España a una herencia en Gipuzkoa.
Antes hay que determinar qué normativa resulta aplicable al caso concreto.
Acompañamiento durante todo el proceso
Una herencia suele llegar además en un momento personal complicado.
A las decisiones familiares se suman documentos, bancos, inmuebles, valoraciones, notaría, impuestos y diferentes trámites administrativos.
En LRFiscal queremos que el acompañamiento sirva para algo más que presentar el impuesto correspondiente.
Analizamos la situación, explicamos las alternativas y sus consecuencias fiscales y acompañamos durante el proceso para que las decisiones se tomen con información suficiente.
Especialmente cuando existen inmuebles, inversiones, patrimonio relevante, varios herederos o situaciones que requieren un análisis previo.
Porque en una herencia una de las preguntas más importantes no siempre es:
¿Cuánto tengo que pagar?
Muchas veces debería ser:
¿Qué debo saber antes de decidir qué hacer?